確定申告ってどうやるの？
俳優の仕事で生計を立てたい。生活をしていきたい。
こう考える人なら避けられないひとつに「確定申告」があります。
正直、数字は苦手……
美容院代や衣装代はどこまで経費になる？
今回は、こういった悩みを持つあなたに向けて、カンタンな確定申告（白色申告）のやり方、確定申告でよくある質問を、わかりやすく解説します。
この記事を書いた人
- 現役舞台俳優（活動歴は5年以上）
- 正社員で経理の経験あり（日商簿記検定試験3級合格）
- パソコン関係が好きで、大学は情報学部卒業
俳優が自分で確定申告（白色申告）をする方法をやさしく解説
ここではカンタンな確定申告（白色申告）の手順をわかりやすく解説します。
1. 収入を整理する（源泉徴収票、支払調書を集める）
確定申告は1月1日から12月31日までの期間で、いくら収入があったのか、そして支出（経費）がどのくらいあったのかを報告するものです。
まずはどのくらい稼いだのか、収入の証明になる書類を集めます。
この時重要なのは俳優（役者）としての収入と、アルバイトの収入を分けることです。
なんで？
まなざっくり言えば「収入の種類」が違うから！
俳優（役者）とアルバイトの収入の違い
- 俳優業は事業所得
- アルバイトは給与所得
雇用主（会社）から受け取る収入を、「給与」、一方で個人で行なった事業による収入は「事業所得」となります。
事業収入である俳優業の収入の証明には支払調書・請求書の控えなどが用いられます。
アルバイトの収入（給与所得）は、 源泉徴収票が必要です。
2. 支出を整理する（領収書を集める）
次に事業所得に関係のある支出（経費）の証明書類を集めます。
仕事のために使ったお金（経費）を計算します。
1年分の領収書やレシートを項目ごとに分け、合計金額を出します。
3. 確定申告書を作成・提出する
収入と経費の証明書類が揃ったら、確定申告書を作成します。
パソコンが使えるなら、「e-Tax 国税電子申告・納税システム」を使用して作成を行います。
作成した書類は、期間内（2/16〜3/15）に税務署へ提出（e-Tax含む）します。
俳優が確定申告（白色申告）するときのよくある質問
ここでは俳優の確定申告に関するよくある質問をまとめました。
気になるものをタップ！
確定申告ってそもそも何？
確定申告は1月1日から12月31日までの所得から、その年収める税金を算出する届け・手続きのことです。
主なポイントとしては、
- 入ってきたお金（=収入）と、使ったお金（=控除や経費）を国に報告すること
- 報告した収入と支出内容をもとに税金が計算される
- 正しい収入と支出を確定することで、多めに払った税金を返してもらう（＝還付）
会社員の場合は、会社が代わりに1年の収入・控除を国に申告しています（＝年末調整）。
フリーランスや個人事業主の場合は、年末調整がないため、個人で申告をする必要があります。
会社員と違って個人事業主は社会的な信用性が弱い。
だから確定申告＝売上の証明にもなるんだそうです。
もしアルバイト先などで税金を多めに引かれていた場合、確定申告をすると払いすぎた分が戻ってきます。
この返ってくるお金を「還付金」と呼びます。
逆に、足りない場合は追納（追加で納める）になります。
つまり、自分の“仕事の数字”を見える化する作業ともいえます。
確定申告をする基準は？
次のいずれかに当てはまる場合、確定申告を行います。
- 2箇所以上からのアルバイト給料が年間20万円以上ある場合
- 年末調整は1箇所の会社のみ
- 2箇所以上で仕事をしている場合は、1社どこかで確定申告＋他の会社分は源泉徴収をもらい、確定申告で合算→申告します。
- 個人事業主（フリーランス）としての収入が年間95万円以上ある場合
- 医療費控除・寄附金控除・生命保険料控除など、控除を受ける場合
参考元：国税庁｜確定申告が必要な方
ざっくりいえば、アルバイト以外の収入が年間で20万円以上ある場合や、節税できるものを申告する場合に行う申告です。
確定申告の提出期間は？
個人事業主・フリーランスの確定申告は毎年2月16日〜3月15日の期間に、税務署へ提出します。
法人としての確定申告は、決まった決算月から2ヶ月以内に、法人税・消費税・法人事業税・法人住民税の税務申告を行います。
個人と法人（会社）の場合で確定申告の締め切りが違うのか！
参考元：国税庁｜確定申告書の提出期限
白色申告とか青色申告って何？違いは？
白色申告・青色申告は、個人事業の収入がある人が選べる2つの確定申告の方法です。
白色申告は、カンタンな方法でできる確定申告で、税制上のメリットが少ない方式。
青色申告は、事前の届け出を行うことで、税制上のいろいろな特典（控除など）を受けられる方式のものです。
青色申告の主なメリット3つ
- 最大65万円の「青色申告特別控除」が受けられる
- 赤字の繰り越し・繰り戻しができる
- 30万円未満の減価償却資産を1年で経費計上するか選べる
俳優活動の経費の判断基準って？
ここでは経費に関するよくある質問をお届けします。
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Q1. そもそも「経費」の基本ルールは？
「その売上（ギャラ）を得るために、直接必要だったか？」 これが全ての基準です。
そのため、演技ワークショップの参加費や舞台のチケットなどは経費にできるものの、自炊のための食費は経費にできません。
「役者だから」という理由だけで、生活費全てが経費になるわけではないです。
Q2. 美容院代・ネイル代・エステ代は経費になる？
役作りで髪色を変えたり、作品作りに向けたものであれば経費になる可能性があります。
レシート・領収書に「作品名・役作りのため」とメモ書きを残しておきましょう。
Q3. 服・衣装代はどこまで経費にできる？
作品作りに必要なものと言えるなら、経費にできる可能性があります。
まなただし普段着できるものはできない可能性もあります。
例えば舞台衣装、時代劇の着物、警察官の制服など、明らかにプライベートでは着ない服。こういったものは経費にできます。
ただしオーディションに着ていくシャツやパンツ、スニーカーなど、普段着としても使える服は経費にできない可能性があります。
Q4. ジムの会費・トレーニング代は？
「役作りで1ヶ月で10kg増量（減量）するためにパーソナルトレーナーをつけた」など、俳優の仕事に直結する場合は経費にできます。
健康維持のためのジム通いは経費にできません。
Q5. 映画鑑賞・観劇・Netflix代は？
演技の研究や、業界の動向を知るためであれば、経費として認められます。
俳優に必要な学びだもんね！
ただし高額だったり、趣味のものは除外する、といった常識的な範囲の設定が必要です。
Q6. 俳優としての収入は雑収入？事業収入？
雑収入・事業収入の違いは、「営利（仕事）として継続的に行われる所得」かどうかです。
副業やお小遣い稼ぎ程度なら「雑所得」になります。
青色申告で事業所得としてで申告すれば、もし赤字が出てもアルバイトの「給与所得」と相殺（損益通算）して、全体の税金を安くすることができます。
Q7. 領収書がない交通費はどうする？
電車やバス代は領収書が出ません。
「日付・訪問先・金額・目的（例：〇〇オーディション）」を記録した「出金伝票」やExcelの表を作成し、Suicaなどの履歴と合わせて保存しておきましょう。
まとめ｜スケジュールを守って、賢く申告しよう
- 申告期間は2月16日〜3月15日（還付申告なら1月からOK）
- 経費の判断基準は「仕事に直結しているかどうか」
- 「説明できない支出」は経費に入れない
これさえ守れば、恐れることはありません。 ギリギリになって慌てないよう、領収書の整理はこまめに進めておきましょう。
面倒な計算は「freee」や「弥生」などのクラウド会計ソフトに任せるのも一つです。
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